Trasporto merci: credito d'imposta LNG
Presentazione delle istanze dalle ore 12.00 del 15 giugno 2023 fino alle ore 24.00 del 6 luglio 2023Nel ricordare alle aziende interessate che la presentazione delle istanze potrà essere effettuata a decorrere dalle ore 12:00 del 15 giugno 2023 fino alle ore 24:00 del 6 luglio 2023, di seguito riportiamo una scheda riepilogativa operativa di supporto all'inserimento della domanda di contributo.
Scheda operativa riepilogativa
Caratteristiche del contributo:
Presentazione della domanda:
File fatture:
Inserire una riga per ogni fattura indicando:
File Targhe:
Inserire una riga per ogni targa indicata in fattura:
Errori comuni riscontrati nei due file:
Indicazioni finali per la compilazione dei file:
FORMATO .CSV: il formato preferibilmente da utilizzare è .CSV con separatore di campo
DATA FATTURA: data di emissione della fattura compresa tra 1 febbraio 2022 - 31 dicembre 2022
IMPORTO FATTURA: la piattaforma prevede esclusivamente l'inserimento di importi al netto dell'IVA, la stessa determinerà automaticamente, dopo aver effettuato le dovute verifiche, l'importo ammesso a ristoro.
CONTRATTI DI LEASING: indicare NO nel campo «contratto di noleggio»
CARTE CARBURANTE DKV, UTA, ecc: si può inserire la spesa effettuata con carte (netting), in questo caso nel campo fattura dovrà essere riportato il numero della fattura estera con il prefisso net-, solo per acquisti effettuati in Italia.
Scheda operativa riepilogativa
Caratteristiche del contributo:
- Il contributo è rivolto alle aziende che si occupano di attività di logistica e trasporto di merci per conto terzi con mezzi di trasporto ad elevata sostenibilità ad alimentazione alternativa a metano liquefatto;
- Le aziende devo essere iscritte al REN e all'Albo degli Autotrasportatori;
- Il credito d'imposta è concesso nei limiti delle risorse disponibili, 25 milioni di euro, in base all'ordine cronologico di presentazione delle istanze e nel rispetto dei limiti del Registro nazionale degli Aiuti di stato;
- L'acquisto del gas naturale liquefatto deve essere effettuato in Italia;
- Il limite complessivo del credito non può superare i 4 milioni di euro per impresa ai sensi della sezione 2.4 del Quadro temporaneo Russia – Ucraina;
- E' cumulabile con il credito d'imposta energia/gas istituito dal Governo nel corso del 2022, e nei primi due trimestre 2023;
- Periodo ammesso al ristoro 1 febbraio 2022 – 31 dicembre 2022
Presentazione della domanda:
- La domanda dovrà essere presentata sulla piattaforma dell'Agenzia delle dogane raggiungibile dal sito delle Dogane;
- L'azienda dovrà identificarsi all'interno della piattaforma tramite SPID/CNS/CIE;
- In caso di esito negativo, potrà essere ripresentata una nuova istanza, eliminando la precedente, sempre entro il termine di chiusura della piattaforma, perdendo l'ordine cronologico acquisito;
- I file da caricare sono il file fatture e il file targhe, da convertire in formato .csv (vedasi file allegati alla presente scaricati direttamente dal sito del MIT, venerdì 9 giugno 2023, che ha corretto la versione precedente in quanto riportava degli errori)
- Al momento dell'accesso all'area di inserimento dell'istanza, si dovranno inserire i seguenti dati:
p(t) – prezzo medio al chilogrammo di gas naturale liquefatto pagato dall'impresa nel periodo per il quale è previsto il ristoro (1 febbraio 2022 - 31 dicembre 2022), al netto dell'IVA. Il valore dovrà essere indicato con due cifre decimali;
p(ref) – prezzo medio al chilogrammo di gas naturale liquefatto pagato dall'impresa nel periodo di riferimento (1 gennaio 2021 – 31 dicembre 2021)*, al netto dell'IVA. Il valore dovrà essere indicato con due cifre decimali;
q(set-dic 2021) – chilogrammi di gas acquistato nel periodo 1 settembre 2021/31 dicembre 2021*; deve essere indicato con due cifre decimali;
q(feb-ago 2022) – Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato dall'impresa nel periodo 1 febbraio 2022 / 31 agosto 2022;
q(se(-dic 2022) – Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato dall'impresa nel periodo 1 settembre 2022 / 31 dicembre 2022.
*N.B. Qualora l'impresa non avesse acquisto GNL nel corso del 2021 per mancanza di veicoli indica 0
q(feb-ago 2022) – Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato dall'impresa nel periodo 1 febbraio 2022 / 31 agosto 2022;
q(se(-dic 2022) – Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato dall'impresa nel periodo 1 settembre 2022 / 31 dicembre 2022.
*N.B. Qualora l'impresa non avesse acquisto GNL nel corso del 2021 per mancanza di veicoli indica 0
File fatture:
Inserire una riga per ogni fattura indicando:
- Identificativo SDI fattura, in caso di acquisto effettuato in Italia con carte netting, il numero della fattura estera con il prefisso «net-»;
- Importo totale fattura al netto dell'IVA (attenzione è una novità rispetto al credito gasolio dello scorso anno);
- Importo fattura relativo all'acquisto GNL ammesso a ristoro al netto dell'IVA;
- Chilogrammi di gas naturale liquefatto acquistato.
- intestazioni nel file diversa da quella attesa
- Importo ammesso al ristoro maggiore dell'importo del campo importo totale fattura, anche in una sola riga
- carattere "." utilizzato come separatore delle migliaia/decimali nei campi "Importo"
- presenza di più di due cifre decimali nei campi "Importo"
- presenza nel campo Identificativo SDI fattura di caratteri diversi da: lettere, numeri, "/" e "-" (ad esempio il "." è causa di errore, net-123.854.245/2022)
File Targhe:
Inserire una riga per ogni targa indicata in fattura:
- • Identificativo SDI fattura;
- • Targa;
- • Contratto di noleggio (SI/NO)
- • Codice paese automezzo
- presenza di spazi nei campi
- presenza di caratteri diversi da lettere e numeri nel campo Targa (sono accettati anche caratteri minuscoli)
- lunghezza maggiore di 10 caratteri del campo Targa
- presenza nel campo "Contratto di noleggio" di valori diversi da "SI", "NO" (sono accettati anche caratteri minuscoli)
- presenza di caratteri diversi da lettere e numeri nel campo Codice_paese_automezzo (sono accettati anche caratteri minuscoli)
- lunghezza maggiore di 3 caratteri dei dati nel campo Codice_paese_automezzo
Errori comuni riscontrati nei due file:
- piu` di un ";" come separatore di campo
- presenza di un separatore di campo diverso dal ";"
- presenza di un ";" a fine riga (ovvero presenza di un campo vuoto a fine riga)
- lunghezza maggiore di 50 caratteri dei dati nel campo Identificativo_SDI_fattura
- presenza di campi valorizzati con "..." (alcuni file contengono la riga "...; ...; ...; ..." presente nei file di esempio)
- presenza di caratteri speciali negli identificativi dei campi e nei campi stessi; per verificarne la presenza è sufficiente aprire il file .csv con un editor di testo (ad esempio Blocco note) e controllare che abbia la codifica standard ANSI.
- Prima di inviare il file consigliamo di aprirlo sempre in formato testo per visualizzare eventuali errori
Indicazioni finali per la compilazione dei file:
FORMATO .CSV: il formato preferibilmente da utilizzare è .CSV con separatore di campo
DATA FATTURA: data di emissione della fattura compresa tra 1 febbraio 2022 - 31 dicembre 2022
IMPORTO FATTURA: la piattaforma prevede esclusivamente l'inserimento di importi al netto dell'IVA, la stessa determinerà automaticamente, dopo aver effettuato le dovute verifiche, l'importo ammesso a ristoro.
CONTRATTI DI LEASING: indicare NO nel campo «contratto di noleggio»
CARTE CARBURANTE DKV, UTA, ecc: si può inserire la spesa effettuata con carte (netting), in questo caso nel campo fattura dovrà essere riportato il numero della fattura estera con il prefisso net-, solo per acquisti effettuati in Italia.
Riferimenti Contatto
| Nome | Carlo Gandini |
| Telefono | 0376.408778 (interno 113) |
| Cellulare | 340.4699520 |
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